編者按：為凝聚新能源汽車行業(yè)的研究力量，發(fā)揮協(xié)作效應(yīng)，第一電動(dòng)網(wǎng)建立特約研究員機(jī)制，邀請(qǐng)行業(yè)知名專家、大牛作者作為特約研究員，集中多方智慧，深入探索新能源汽車政策、資本、技術(shù)、市場(chǎng)等領(lǐng)域，并定期推出【研究周報(bào)】，解析行業(yè)熱點(diǎn)問(wèn)題。

【特約研究員 汽車海外并購(gòu)automergers】2016年9月22日,工信部公布的《企業(yè)平均燃料消耗量與新能源汽車積分并行管理暫行辦法》(征求意見(jiàn)稿)，該辦法對(duì)乘用車企業(yè)同時(shí)提出了“平均燃料消耗量達(dá)標(biāo)”與“新能源汽車生產(chǎn)比例達(dá)標(biāo)”兩個(gè)考核指標(biāo)要求，設(shè)立了平均燃料消耗量積分和新能源汽車積分兩種積分制度，這兩種積分制度各自設(shè)立要求又相互協(xié)作。該辦法旨在提升傳統(tǒng)燃料汽車節(jié)能水平，促進(jìn)新能源汽車發(fā)展。

企業(yè)相關(guān)積分根據(jù)達(dá)標(biāo)情況又可形成燃料消耗量正、負(fù)積分和新能源汽車正、負(fù)積分，積分可交易，基本原則是：

燃料消耗量正積分允許在一定范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓給其他企業(yè)或自身結(jié)轉(zhuǎn)至下年度使用；

新能源汽車正積分僅允許交易，不許結(jié)轉(zhuǎn)；

燃料消耗量負(fù)積分和新能源汽車負(fù)積分必須用新能源汽車正積分進(jìn)行沖抵平衡。

積分交易由企業(yè)間自主進(jìn)行，工信部通過(guò)積分平臺(tái)進(jìn)行積分劃轉(zhuǎn)、變更，對(duì)交易情況進(jìn)行監(jiān)督核實(shí)，并對(duì)不購(gòu)買積分的不達(dá)標(biāo)企業(yè)、沖抵后仍不達(dá)標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行處罰，處罰措施包括暫停油耗超標(biāo)車型公告、對(duì)仍未平衡的逐步增加暫停車型品種，同時(shí)納入失信企業(yè)管理等等。

油耗與新能源汽車積分并行制度參考了美國(guó)加州控制溫室氣體排放的燃油經(jīng)濟(jì)性法規(guī)CAFE和零排放汽車制度，是中國(guó)為了應(yīng)對(duì)2020年后新能源汽車補(bǔ)貼完全退坡后，確保新能源汽車市場(chǎng)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的重要政策設(shè)計(jì)，是變政府補(bǔ)貼行政手段為市場(chǎng)補(bǔ)貼市場(chǎng)手段的嘗試。

該征求意見(jiàn)稿的發(fā)布，在業(yè)界引起了不小的震動(dòng)，各汽車廠家有研究積分如何計(jì)算的，有研究積分如何出售的，有預(yù)測(cè)積分如何定價(jià)的……那么，企業(yè)到底該如何評(píng)估自己能否達(dá)標(biāo)以及要實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)可能的路徑是什么呢？

1、油耗積分的模擬計(jì)算

我國(guó)對(duì)乘用車企業(yè)燃料消耗的指標(biāo)考核源于提升傳統(tǒng)燃油車節(jié)能水平的管理目標(biāo)。企業(yè)平均燃料消耗量(CAFC)并不是一個(gè)新鮮事物，我國(guó)通過(guò)出臺(tái)一系列相關(guān)政策構(gòu)筑了較為完整的乘用車油耗管理體系——2011年出臺(tái)了《乘用車燃料消耗量評(píng)價(jià)方法及指標(biāo)》(GB 27999-2011) 、2013年出臺(tái)了《乘用車企業(yè)平均燃料消耗量核算辦法》、2014年出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)乘用車企業(yè)平均燃料消耗量管理的通知》，2015年又對(duì)上述文件進(jìn)行了修訂。國(guó)家對(duì)CAFC實(shí)施了分階段管理目標(biāo)——

2012年-2015年屬于乘用車油耗管理的第三階段。要求到2015年末，中國(guó)乘用車平均油耗達(dá)到百公里6.9升，對(duì)應(yīng)二氧化碳排放約為167g/km。

2016年-2020年屬于乘用車油耗管理的第四階段，2016年開始執(zhí)行的第四階段油耗限值為百公里6.9升，目標(biāo)值為百公里6.7升。

2017年-2020年，每年的平均油耗目標(biāo)分別為百公里6.4升、6.0升、5.5升和5.0升, 最終實(shí)現(xiàn)2020年我國(guó)乘用車平均油耗降至百公里5.0升水平，對(duì)應(yīng)二氧化碳排量約為120g/km。

那么企業(yè)的平均燃料消耗量是怎么計(jì)算的呢？油耗核算簡(jiǎn)單地說(shuō)就是企業(yè)以整備質(zhì)量為基礎(chǔ)的單車油耗乘以該車總生產(chǎn)量/進(jìn)口，再除以該企業(yè)全年所有生產(chǎn)/進(jìn)口，得出該企業(yè)年度油耗實(shí)際值。然后與該企業(yè)本年度需要完成的達(dá)標(biāo)值進(jìn)行比較，低于達(dá)標(biāo)值的就算油耗達(dá)標(biāo)，同時(shí)產(chǎn)生正油耗正積分，可以存下來(lái)留著未來(lái)三年內(nèi)使用，也可以轉(zhuǎn)讓給有25%股權(quán)關(guān)系的企業(yè)，幫助其完成油耗積分要求。

下面以B企業(yè)為例，它既生產(chǎn)傳統(tǒng)汽油車，又生產(chǎn)混合動(dòng)力車，還生產(chǎn)插電式混合動(dòng)力和純電動(dòng)汽車，通過(guò)公式核算其油耗積分CAFC情況。

從以上模擬運(yùn)算可知，該企業(yè)平均油耗低于該年度達(dá)標(biāo)值，能產(chǎn)生CAFC的正積分。該油耗正積分可留作未來(lái)三年內(nèi)自用，也可轉(zhuǎn)讓給有25%股權(quán)關(guān)系以上的關(guān)聯(lián)企業(yè)。

依據(jù)上述算法，2016年前11個(gè)月，我國(guó)油耗的達(dá)標(biāo)值為6.97L/100公里，實(shí)際值為6.46L/100公里，前11個(gè)月的總產(chǎn)量2155萬(wàn)輛，這樣前11個(gè)月共產(chǎn)生的正積分為（6.97-6.46）x 2155萬(wàn)=1099萬(wàn)分，2016年全年油耗正積分估計(jì)在1200萬(wàn)分左右。同時(shí)，以長(zhǎng)城汽車和捷豹路虎中國(guó)為代表的SUV大戶油耗面臨壓力較大，產(chǎn)生的負(fù)積分較多，全行業(yè)共產(chǎn)生150萬(wàn)左右負(fù)積分，這都需要行業(yè)多余的新能源積分來(lái)彌補(bǔ)。

2、新能源積分的模擬計(jì)算

為進(jìn)一步促進(jìn)新能源汽車發(fā)展，工信部的“雙積分管理辦法”中在油耗標(biāo)準(zhǔn)核算中已對(duì)新能源計(jì)入CAFC優(yōu)惠核算的基礎(chǔ)上，年產(chǎn)5萬(wàn)輛以上傳統(tǒng)汽油車的乘用車企業(yè)還需生產(chǎn)或進(jìn)口一定比例的新能源車。

根據(jù)續(xù)航里程為基礎(chǔ)的單車積分、企業(yè)新能源積分比例要求和新能源汽車生產(chǎn)和進(jìn)口數(shù)量，計(jì)算出新能源積分的實(shí)際值和目標(biāo)值。實(shí)際值大于目標(biāo)值的為新能源汽車正積分，反之則為新能源負(fù)積分。國(guó)產(chǎn)和進(jìn)口分別計(jì)算。

單車積分中，純電動(dòng)汽車依據(jù)續(xù)駛里程的不同給予2-5分不等的積分，續(xù)駛里程越長(zhǎng)，積分越多。插電式混合動(dòng)力需要滿足純電續(xù)駛50公里以上要求，無(wú)論什么車，每車只有2分，體現(xiàn)了中國(guó)政府堅(jiān)持純電動(dòng)的戰(zhàn)略方向。

2.1新能源積分交易核算辦法

企業(yè)新能源積分目標(biāo)值為企業(yè)核算年度傳統(tǒng)能源乘用車的產(chǎn)量或進(jìn)口量與新能源積分比例目標(biāo)的乘積。具體來(lái)說(shuō)，對(duì)于年產(chǎn)量或進(jìn)口超過(guò)5萬(wàn)輛的汽車企業(yè)，要求其2018年-2020年三年的新能源積分比例分別達(dá)到8%、10%和12%。2016年-2017年為過(guò)渡期，暫不做新能源汽車積分比例要求。

需要注意的是，新能源比例要求不是銷量比例，而是積分比例。新能源正積分允許自由交易，可以彌補(bǔ)自家企業(yè)油耗的負(fù)積分，也可以在自由市場(chǎng)通過(guò)交易來(lái)彌補(bǔ)其他企業(yè)的新能源負(fù)積分或彌補(bǔ)其他企業(yè)的油耗負(fù)積分。新能源正積分只允許交易一次，不允許結(jié)轉(zhuǎn)。

2.2新能源積分示范模擬計(jì)算

以大眾汽車為例，如果僅從新能源積分角度考慮，假設(shè)2018年-2020年三年，大眾中國(guó)作為一個(gè)整體(實(shí)際計(jì)算中一汽大眾、上汽大眾、大眾中國(guó)需要分別來(lái)計(jì)算，本文為計(jì)算方便將大眾按一個(gè)實(shí)體進(jìn)行計(jì)算)，其傳統(tǒng)能源的汽車年銷量分別為400萬(wàn)、450萬(wàn)和500萬(wàn)輛。大眾汽車的新能源產(chǎn)品規(guī)劃中既有插電式混合動(dòng)力產(chǎn)品，又有純電動(dòng)產(chǎn)品，且純電動(dòng)汽車的續(xù)駛里程為300公里，讓我們來(lái)看一下大眾汽車在中國(guó)如果要滿足新能源積分要求，需要生產(chǎn)多少新能源汽車。

通過(guò)計(jì)算可以得知，按照2018年-2020年新能源8%、10%、12%的要求，大眾汽車需要達(dá)到的新能源積分目標(biāo)值分別為32萬(wàn)分、45萬(wàn)分和60萬(wàn)分。而其純電動(dòng)車?yán)m(xù)駛里程在250公里-350公里之間，每輛車應(yīng)該得4分。因此，如果大眾未來(lái)新能源產(chǎn)品全部布局250公里-350公里之間純電動(dòng)汽車，那么大眾至少在這三年里需要分別生產(chǎn)8萬(wàn)、11.25萬(wàn)和15萬(wàn)輛純電動(dòng)汽車才能滿足目標(biāo)值要求。如果大眾未來(lái)新能源產(chǎn)品全部布局插電式混合動(dòng)力的話，則2018年-2020年三年需要生產(chǎn)至少16萬(wàn)、22.5萬(wàn)和30萬(wàn)插電式混合動(dòng)力汽車才能滿足達(dá)標(biāo)值要求。

從目前中國(guó)市場(chǎng)上在售的大眾品牌三款新能源產(chǎn)品組合來(lái)看，高爾夫GTE插電式混合動(dòng)力占據(jù)了大眾新能源總銷量的93%，純電動(dòng)e-UP (續(xù)航里程150公里)占了5%，純電動(dòng)e-高爾夫(續(xù)航里程300公里)占了3%。2016年三款大眾新能源車型共銷售190臺(tái)左右，要想在2018年-2020年間分別完成32萬(wàn)分、45萬(wàn)分和60萬(wàn)分，那么高爾夫GTE需要分別在2018年-2020年生產(chǎn)14.88輛、20.9萬(wàn)和27.9萬(wàn)輛車，e-UP需要分別在2018-2020年生產(chǎn)5300輛、7500輛和10000輛，e-高爾夫需要完成1600輛、2250輛和3000輛才可能完成積分目標(biāo)值。這樣需要大眾新能源汽車在未來(lái)4年里達(dá)到每年521%的復(fù)合增長(zhǎng)率才可能實(shí)現(xiàn)，所以大眾靠自身力量完成新能源積分要求，幾乎比登天還難。

于是，我們看到了即將于2017年一季度簽約的江淮大眾新能源合資公司。江淮是既生產(chǎn)汽油車又生產(chǎn)純電動(dòng)新能源汽車的企業(yè)，其新能源汽車業(yè)務(wù)在中國(guó)比較靠前。江淮汽油乘用車銷量2018年-2020年達(dá)到47萬(wàn)-67萬(wàn)，根據(jù)目前其300公里續(xù)航里程純電動(dòng)汽車和少量插電式混合動(dòng)力汽車的規(guī)劃來(lái)粗略估算，江淮2018年-2020年可能產(chǎn)生大約20萬(wàn)-50萬(wàn)的新能源積分，遠(yuǎn)高于其需要達(dá)到的4萬(wàn)-8萬(wàn)的ZEV積分目標(biāo)值要求，能產(chǎn)生15萬(wàn)-40萬(wàn)的積分冗余，加上江淮大眾未來(lái)35萬(wàn)產(chǎn)能、300公里續(xù)航的純電動(dòng)車規(guī)劃，大眾新能源積分缺口足以得到彌補(bǔ)。

雖然這只是粗略估算，但足以從一個(gè)側(cè)面窺見(jiàn)大眾汽車和江淮建立新能源合資企業(yè)的根本原因了。

3、油耗積分與新能源積分的聯(lián)動(dòng)機(jī)制

油耗正積分允許結(jié)轉(zhuǎn)和在有25%以上股權(quán)關(guān)系的關(guān)聯(lián)企業(yè)間轉(zhuǎn)讓；新能源正積分允許自由交易，不能結(jié)轉(zhuǎn)；油耗負(fù)積分與新能源負(fù)積分必須在報(bào)告期內(nèi)通過(guò)購(gòu)買新能源正積分得到補(bǔ)償。這些都為油耗積分與新能源積分的聯(lián)動(dòng)機(jī)制帶來(lái)了一定的靈活性。目前一個(gè)油耗積分等于一個(gè)新能源積分，2016年-2017年新能源正積分約為87萬(wàn)和175萬(wàn)，基本可以補(bǔ)償油耗負(fù)積分缺口的75萬(wàn)和130萬(wàn)，達(dá)到基本行業(yè)動(dòng)態(tài)平衡。

通過(guò)油耗積分與新能源積分的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，基本可以確保2020年我國(guó)平均油耗達(dá)到5.0L/100公里，新能源汽車?yán)鄯e產(chǎn)量預(yù)計(jì)可達(dá)558萬(wàn)臺(tái)。

鑒于目前發(fā)改委也在積極推廣新能源碳配額交易制度，油耗與新能源積分合并政策提交WTO時(shí)也引起了一些國(guó)家的不滿，這些可能為油耗積分與新能源積分合并執(zhí)行帶來(lái)些許不確定性，但是中國(guó)鼓勵(lì)發(fā)展新能源行業(yè)的大趨勢(shì)已定，企業(yè)應(yīng)盡早應(yīng)對(duì)。

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